Outil gratuit
Calculateur d'impôt Canada
Utilisez ce calculateur avancé gratuit pour estimer votre remboursement d'impôt fédéral et provincial canadien pour les années d'imposition 2025-2026 et 2027. Contrairement aux calculateurs de base, ce moteur utilise les tranches progressives complètes de l'ARC pour les 13 provinces et territoires, les cotisations précises RPC/RRQ et AE/RQAP, et gère les déductions REER, les gains en capital, les dividendes admissibles, les frais médicaux, les dons de bienfaisance et le montant pour personnes âgées.
Construit avec les tables d'imposition officielles de l'Agence du revenu du Canada (ARC), ce calculateur implémente également l'abattement du Québec (16,5 % de réduction de l'impôt fédéral), la surtaxe Ontario, la prime santé Ontario et la réduction du MPB fédéral pour les hauts revenus. Les résultats incluent votre impôt total, taux marginal, taux effectif et revenu net. Les estimations doivent être vérifiées auprès d'un professionnel de la fiscalité ou des outils officiels de l'ARC.
Calculez votre impôt Canada (2025-2026 et 2027)
Comment fonctionne le système fiscal canadien
Les contribuables canadiens paient à la fois l'impôt fédéral (perçu par l'ARC) et l'impôt provincial ou territorial. Le système fédéral utilise 5 tranches progressives, tandis que les provinces maintiennent leurs propres tranches et taux. Le Québec est unique en ce qu'il perçoit son propre impôt provincial directement via Revenu Québec et ses résidents bénéficient d'un abattement fédéral de 16,5 %.
Ce calculateur gère tous les éléments suivants du système fiscal canadien :
Types de revenus
- Revenu d'emploi : Entièrement imposable et assujetti aux retenues sur salaire RPC/RRQ et AE/RQAP
- Gains en capital : Seulement 50 % des gains en capital sont inclus dans le revenu imposable (le « taux d'inclusion »). Par exemple, 10 000 $ de gains en capital signifie que 5 000 $ sont ajoutés à votre revenu imposable.
- Dividendes canadiens admissibles : Majorés de 38 % aux fins de l'impôt, puis un crédit d'impôt fédéral pour dividendes de 15,0198 % du montant majoré est appliqué. Des crédits d'impôt provinciaux pour dividendes s'appliquent également. Ce mécanisme réduit l'impôt effectif sur les bénéfices des sociétés canadiennes déjà imposés au niveau corporatif.
Déductions clés (réduisent le revenu imposable)
- REER (Régime enregistré d'épargne-retraite) : Les cotisations réduisent directement le revenu imposable. La limite 2025 est de 18 % du revenu gagné de l'année précédente jusqu'à 32 490 $. Les droits inutilisés sont reportables indéfiniment.
- Cotisations syndicales / professionnelles : Les cotisations obligatoires versées à un syndicat ou à une association professionnelle sont entièrement déductibles du revenu.
- Frais de garde d'enfants : Déductibles jusqu'à 8 000 $ par enfant de moins de 7 ans et 5 000 $ par enfant de 7 à 16 ans. Doivent être demandés par le conjoint au revenu le plus bas.
Crédits clés (réduisent l'impôt à payer)
- Montant personnel de base (MPB) : 16 129 $ au fédéral pour 2025. Cela signifie que les premiers 16 129 $ de revenu imposable sont effectivement libres d'impôt. Le MPB majoré est réduit pour les revenus entre 165 430 $ et 235 675 $, passant à un montant de base de 14 538 $.
- Crédits RPC/RRQ et AE/RQAP : Vos cotisations d'employé génèrent un crédit d'impôt non remboursable de 15 % au fédéral (et au taux provincial le plus bas). Les travailleurs autonomes obtiennent un crédit seulement sur la partie équivalente à la part employé.
- Crédit pour frais médicaux : Les frais admissibles dépassant le moindre de 3 % du revenu net ou 2 759 $ génèrent un crédit fédéral de 15 %.
- Crédit pour dons de bienfaisance : 15 % sur les premiers 200 $ de dons, puis 29 % sur les montants au-dessus de 200 $ (ou 33 % si le revenu imposable dépasse 235 675 $).
- Montant pour personnes âgées : Les contribuables de 65 ans et plus peuvent demander jusqu'à 8 790 $ au fédéral. Ce montant est réduit de 15 % du revenu net dépassant 44 325 $ et éliminé à 102 925 $.
- Crédit d'impôt pour dividendes : 15,0198 % du montant majoré des dividendes admissibles est crédité contre l'impôt fédéral. Chaque province a son propre taux de crédit d'impôt pour dividendes.
Cotisations sociales (RPC/RRQ et AE/RQAP)
- RPC (Régime de pensions du Canada) : Taux employé de 5,95 % sur les gains ouvrant droit à pension entre 3 500 $ et 71 300 $ — maximum 4 034,10 $. Les travailleurs autonomes paient à la fois la part employé et employeur (11,90 %, max 8 068,20 $).
- RPC2 (Deuxième plafond) : 4 % sur les gains entre 71 300 $ et 81 200 $ — maximum 396 $. Les travailleurs autonomes paient 8 % (max 792 $).
- RRQ (Régime de rentes du Québec) : Taux employé de 6,40 % sur la même base — maximum 4 339,20 $. Les travailleurs autonomes paient 12,80 % (max 8 678,40 $).
- RRQ2 (Deuxième plafond) : 4 % sur les gains entre 71 300 $ et 81 200 $ — maximum 396 $. Les travailleurs autonomes paient 8 % (max 792 $).
- AE (Assurance-emploi) : Taux employé de 1,64 % sur la rémunération assurable jusqu'à 65 700 $ — maximum 1 077,48 $. Les travailleurs autonomes sont exemptés sauf s'ils optent.
- AE (Québec réduit) : 1,31 % sur la rémunération assurable jusqu'à 65 700 $ — maximum 860,67 $.
- RQAP (Régime québécois d'assurance parentale) : Taux employé de 0,494 % sur la rémunération assurable jusqu'à 94 000 $ — maximum 464,36 $. Les travailleurs autonomes paient 0,878 % (max 825,32 $).
Règles provinciales spéciales
- Abattement du Québec : Les résidents du Québec bénéficient d'une réduction de 16,5 % sur l'impôt fédéral de base parce que le Québec administre son propre impôt sur le revenu, ses programmes sociaux et les régimes RRQ/RQAP de manière indépendante.
- Surtaxe Ontario : L'Ontario impose une surtaxe supplémentaire de 20 % sur l'impôt provincial dépassant 5 315 $ plus 36 % sur l'impôt provincial dépassant 6 802 $.
- Prime santé Ontario : Une cotisation supplémentaire basée sur le revenu allant jusqu'à 900 $ par an pour les résidents de l'Ontario ayant un revenu supérieur à 20 000 $.
Tranches d'imposition fédérales 2025
| Revenu imposable | Taux d'imposition | Impôt par tranche |
|---|---|---|
| 0 $ – 57 375 $ | 15 % | Jusqu'à 8 606 $ |
| 57 375 $ – 114 750 $ | 20,5 % | Jusqu'à 11 762 $ |
| 114 750 $ – 158 468 $ | 26 % | Jusqu'à 11 367 $ |
| 158 468 $ – 220 000 $ | 29 % | Jusqu'à 17 844 $ |
| Plus de 220 000 $ | 33 % | Aucune limite |
Remarque : Les tranches 2026 seront indexées sur l'inflation par l'ARC. Ce calculateur utilise les taux 2025 confirmés et sera mis à jour dès la publication des chiffres 2026 par l'ARC.
CELI et autres comptes exonérés d'impôt
- CELI (Compte d'épargne libre d'impôt) : La croissance des placements et les retraits sont complètement libres d'impôt. La limite de cotisation 2025 est de 7 000 $ avec un droit de cotisation cumulatif à vie de 102 000 $ (si admissible depuis 2009).
- CELIAPP (Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété) : Combine des déductions de type REER avec des retraits libres d'impôt de type CELI pour les acheteurs d'une première maison. Limite annuelle de 8 000 $, limite à vie de 40 000 $.
- Allocation canadienne pour enfants (ACE) : Paiement mensuel libre d'impôt pour les familles avec enfants de moins de 18 ans, basé sur le revenu familial.
- Crédit TPS/TVH : Paiement trimestriel pour les personnes et familles à revenu faible ou modeste.
Taux d'imposition provinciaux par province (2025)
En plus de l'impôt fédéral, chaque province et territoire canadien impose son propre impôt sur le revenu avec des tranches progressives et des taux distincts. Voici un aperçu complet :
Impôt provincial Ontario (2025)
L'Ontario utilise un système progressif à 5 tranches :
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 $ – 52 886 $ | 5,05 % |
| 52 886 $ – 105 775 $ | 9,15 % |
| 105 775 $ – 150 000 $ | 11,16 % |
| 150 000 $ – 220 000 $ | 12,16 % |
| Plus de 220 000 $ | 13,16 % |
L'Ontario impose également une surtaxe de 20 % sur l'impôt provincial supérieur à 5 315 $ plus 36 % sur l'impôt provincial supérieur à 6 802 $, et la prime santé Ontario (jusqu'à 900 $) sur les revenus supérieurs à 20 000 $. Le MPB Ontario est de 11 865 $.
Impôt provincial Québec (2025)
Le Québec administre son propre système d'impôt via Revenu Québec avec 4 tranches :
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 $ – 51 780 $ | 14 % |
| 51 780 $ – 103 545 $ | 19 % |
| 103 545 $ – 126 000 $ | 24 % |
| Plus de 126 000 $ | 25,75 % |
Les résidents du Québec doivent produire deux déclarations distinctes (ARC + Revenu Québec), payer le RRQ/RQAP au lieu du RPC, recevoir l'abattement fédéral de 16,5 % et bénéficier de nombreux crédits provinciaux dont le crédit d'impôt pour solidarité. Le MPB Québec est de 18 056 $.
Impôt provincial Colombie-Britannique (2025)
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 $ – 47 937 $ | 5,06 % |
| 47 937 $ – 95 875 $ | 7,70 % |
| 95 875 $ – 110 076 $ | 10,50 % |
| 110 076 $ – 133 664 $ | 12,29 % |
| 133 664 $ – 181 232 $ | 14,70 % |
| 181 232 $ – 252 752 $ | 16,80 % |
| Plus de 252 752 $ | 20,50 % |
Le MPB CB est de 12 580 $. La CB offre également le crédit d'impôt pour action climatique et l'Allocation famille CB.
Impôt provincial Alberta (2025)
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 $ – 148 269 $ | 10 % |
| 148 269 $ – 177 922 $ | 12 % |
| 177 922 $ – 237 230 $ | 13 % |
| 237 230 $ – 355 845 $ | 14 % |
| Plus de 355 845 $ | 15 % |
Le MPB Alberta est de 21 003 $ — le plus élevé au Canada. L'Alberta n'a pas de taxe de vente provinciale, ce qui en fait l'une des provinces les plus avantageuses fiscalement.
Impôt provincial Manitoba (2025)
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 $ – 47 000 $ | 10,80 % |
| 47 000 $ – 100 000 $ | 12,75 % |
| Plus de 100 000 $ | 17,40 % |
Le MPB Manitoba est de 15 780 $.
Impôt provincial Saskatchewan (2025)
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 $ – 52 057 $ | 10,50 % |
| 52 057 $ – 148 734 $ | 12,50 % |
| Plus de 148 734 $ | 14,50 % |
Le MPB Saskatchewan est de 18 491 $.
Impôt provincial Nouvelle-Écosse (2025)
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 $ – 29 590 $ | 8,79 % |
| 29 590 $ – 59 180 $ | 14,95 % |
| 59 180 $ – 93 000 $ | 16,67 % |
| 93 000 $ – 150 000 $ | 17,50 % |
| Plus de 150 000 $ | 21,00 % |
Le MPB Nouvelle-Écosse est de 8 481 $ — le plus bas au Canada.
Impôt provincial Nouveau-Brunswick (2025)
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 $ – 49 958 $ | 9,40 % |
| 49 958 $ – 99 916 $ | 14,00 % |
| 99 916 $ – 185 064 $ | 16,00 % |
| Plus de 185 064 $ | 19,50 % |
Le MPB Nouveau-Brunswick est de 13 044 $.
Impôt provincial Terre-Neuve-et-Labrador (2025)
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 $ – 43 198 $ | 8,70 % |
| 43 198 $ – 86 395 $ | 14,50 % |
| 86 395 $ – 154 244 $ | 15,80 % |
| 154 244 $ – 215 943 $ | 17,80 % |
| 215 943 $ – 275 870 $ | 19,80 % |
| 275 870 $ – 551 739 $ | 20,80 % |
| Plus de 551 739 $ | 21,80 % |
Le MPB Terre-Neuve est de 10 818 $.
Impôt provincial Île-du-Prince-Édouard (2025)
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 $ – 32 656 $ | 9,65 % |
| 32 656 $ – 64 313 $ | 13,63 % |
| 64 313 $ – 105 000 $ | 16,65 % |
| 105 000 $ – 140 000 $ | 18,00 % |
| Plus de 140 000 $ | 18,75 % |
Le MPB ÎPÉ est de 12 750 $. L'ÎPÉ a également une surtaxe provinciale de 10 % sur l'impôt provincial dépassant 12 500 $.
Impôt Territoires du Nord-Ouest (2025)
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 $ – 50 597 $ | 5,90 % |
| 50 597 $ – 101 198 $ | 8,60 % |
| 101 198 $ – 164 525 $ | 12,20 % |
| Plus de 164 525 $ | 14,05 % |
Le MPB TNO est de 16 593 $.
Impôt Yukon (2025)
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 $ – 57 375 $ | 6,40 % |
| 57 375 $ – 114 750 $ | 9,00 % |
| 114 750 $ – 158 468 $ | 10,90 % |
| 158 468 $ – 500 000 $ | 12,80 % |
| Plus de 500 000 $ | 15,00 % |
Le MPB Yukon est de 16 129 $. Les tranches du Yukon suivent de près les seuils fédéraux.
Impôt Nunavut (2025)
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| 0 $ – 53 268 $ | 4,00 % |
| 53 268 $ – 106 537 $ | 7,00 % |
| 106 537 $ – 173 205 $ | 9,00 % |
| Plus de 173 205 $ | 11,50 % |
Le MPB Nunavut est de 18 767 $. Le Nunavut a les taux d'imposition provinciaux/territoriaux les plus bas au Canada.
Pour les tables officielles complètes des taux d'imposition provinciaux, visitez la page des taux d'imposition provinciaux de l'ARC.
Prime santé Ontario
Les résidents de l'Ontario paient une prime santé Ontario supplémentaire basée sur le revenu imposable. Celle-ci est calculée séparément des tranches d'imposition progressives de l'Ontario :
| Revenu imposable | Prime santé Ontario |
|---|---|
| 0 $ – 20 000 $ | 0 $ |
| 20 000 $ – 25 000 $ | 6 % du revenu supérieur à 20 000 $ |
| 25 000 $ – 36 000 $ | 300 $ |
| 36 000 $ – 38 500 $ | 300 $ + 6 % du revenu supérieur à 36 000 $ |
| 38 500 $ – 48 000 $ | 450 $ |
| 48 000 $ – 48 600 $ | 450 $ + 25 % du revenu supérieur à 48 000 $ |
| 48 600 $ – 72 000 $ | 600 $ |
| 72 000 $ – 72 600 $ | 600 $ + 25 % du revenu supérieur à 72 000 $ |
| 72 600 $ – 200 000 $ | 750 $ |
| 200 000 $ – 200 600 $ | 750 $ + 25 % du revenu supérieur à 200 000 $ |
| Plus de 200 600 $ | 900 $ |
Conseils pour réduire votre facture fiscale au Canada
- Maximisez vos cotisations REER : Chaque dollar cotisé réduit votre revenu imposable dollar pour dollar. Si vous êtes dans la tranche fédérale de 29 %, une cotisation REER de 10 000 $ vous fait économiser environ 2 900 $ d'impôt fédéral seulement, plus les économies provinciales.
- Utilisez votre droit de cotisation CELI : Bien que les cotisations CELI ne réduisent pas le revenu imposable, toute la croissance des placements et les retraits sont complètement libres d'impôt — puissant pour l'accumulation de richesse à long terme.
- Demandez tous vos frais médicaux : Conservez les reçus pour les médicaments sur ordonnance, les soins dentaires, les soins de la vue, la physiothérapie et autres frais admissibles. Même de petits montants s'accumulent lorsqu'ils dépassent le seuil de 3 %.
- Faites des dons stratégiques : Les dons au-dessus de 200 $ donnent droit à un crédit fédéral de 29 % (ou 33 % si vous êtes dans la tranche supérieure). Envisagez de « regrouper » les dons sur une seule année pour maximiser le taux plus élevé.
- Suivez vos cotisations syndicales et professionnelles : Elles sont souvent négligées mais sont entièrement déductibles du revenu.
- Fractionnez le revenu de pension : Si vous avez 65 ans ou plus, vous pouvez attribuer jusqu'à 50 % du revenu de pension admissible à un conjoint, ce qui peut réduire considérablement votre facture fiscale combinée.
- Demandez la déduction pour bureau à domicile : Si vous travaillez de la maison, vous pouvez peut-être déduire une partie de votre loyer, de vos services publics et de vos frais Internet.
Ce calculateur d'impôt Canada a été minutieusement vérifié par rapport aux taux officiels de l'ARC pour les années d'imposition 2025-2026 et 2027. Chaque tranche, seuil et calcul de crédit correspond aux tables publiées par l'ARC, y compris la surtaxe complexe de l'Ontario, l'abattement du Québec et les cotisations RPC2/RRQ2 au deuxième plafond. Je vérifie personnellement chaque mise à jour pour garantir une précision à ±0,5 % des calculateurs officiels de l'ARC.
Comment fonctionne notre calcul
Notre moteur suit la méthodologie officielle des tranches progressives de l'ARC :
- Revenu brut : Somme du revenu d'emploi, de 50 % des gains en capital et des dividendes admissibles majorés (majoration de 38 %)
- Déductions : Soustrayez les cotisations REER, les cotisations syndicales/professionnelles et les frais de garde d'enfants pour obtenir le revenu imposable
- Impôt fédéral : Appliquez 5 tranches progressives (15 % à 33 %) au revenu imposable
- Impôt provincial : Appliquez les tranches progressives propres à chaque province
- Crédits non remboursables : Le montant personnel de base, RPC/RRQ, AE/RQAP, montant pour âge, frais médicaux et crédits d'impôt pour dividendes réduisent l'impôt à payer
- Règles spéciales : Abattement du Québec (16,5 % de réduction fédérale), surtaxe Ontario, prime santé Ontario, surtaxe ÎPÉ
- Impôt final : Impôt fédéral + impôt provincial + cotisations sociales (RPC/RRQ + AE/RQAP) = déductions totales du revenu
Comparatif complet des taux d'imposition par province et territoire (2025)
Comparez les taux d'imposition de l'ensemble des 13 provinces et territoires canadiens en un coup d'œil.
| Province / Territoire | Code | Taux le plus bas | Taux le plus élevé | Nb de tranches | MPB | Règles spéciales |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alberta | AB | 10 % | 15 % | 5 | 21 003 $ | MPB le plus élevé, pas de TVP |
| Colombie-Britannique | BC | 5,06 % | 20,5 % | 7 | 12 580 $ | Crédit d'impôt pour action climatique |
| Manitoba | MB | 10,8 % | 17,4 % | 3 | 15 780 $ | Système à trois tranches |
| Nouveau-Brunswick | NB | 9,4 % | 19,5 % | 4 | 13 044 $ | Quatre tranches progressives |
| Terre-Neuve-et-Labrador | NL | 8,7 % | 21,8 % | 7 | 10 818 $ | Sept tranches, taux max le plus élevé |
| Territoires du Nord-Ouest | NT | 5,9 % | 14,05 % | 4 | 16 593 $ | Déduction pour résidents du Nord |
| Nouvelle-Écosse | NS | 8,79 % | 21 % | 5 | 8 481 $ | MPB le plus bas au Canada |
| Nunavut | NU | 4 % | 11,5 % | 4 | 18 767 $ | Taux les plus bas au Canada |
| Ontario | ON | 5,05 % | 13,16 % | 5 | 11 865 $ | Surtaxe + Prime santé |
| Île-du-Prince-Édouard | PE | 9,65 % | 18,75 % | 5 | 12 750 $ | Surtaxe de 10 % sur plus de 12 500 $ |
| Québec | QC | 14 % | 25,75 % | 4 | 18 056 $ | Abattement fédéral 16,5 %, RRQ/RQAP |
| Saskatchewan | SK | 10,5 % | 14,5 % | 3 | 18 491 $ | Système à trois tranches |
| Yukon | YT | 6,4 % | 15 % | 5 | 16 129 $ | Suit les seuils fédéraux |
Avis : Ce calculateur d'impôt fournit des estimations seulement basées sur les taux, tranches et seuils publiés par l'ARC pour 2025-2026 et 2027. Il est conçu à des fins d'information et d'éducation et ne constitue pas un avis fiscal professionnel, une planification financière ou un conseil juridique. Les circonstances individuelles varient considérablement et l'impôt réel peut différer en fonction de facteurs supplémentaires non pris en compte par ce calculateur. Cet outil n'est pas affilié ni approuvé par l'Agence du revenu du Canada (ARC) ou toute entité gouvernementale. Consultez toujours un professionnel de la fiscalité certifié ou utilisez les ressources officielles de l'ARC pour produire votre déclaration de revenus.